Procedimiento para la gestión del Programa de Auditoría al proceso de créditos en el Banco Popular de Ahorro de Matanzas.
Zusammenfassung
La presente investigación aborda un análisis del proceso de auditoría a los
créditos bancarios, con el objetivo de diseñar el procedimiento para la gestión del
Programa de Auditoría al proceso de créditos en el Banco Popular de Ahorro de
Matanzas. Para ello, se definió como problema científico el siguiente: ¿Cómo
contribuir a la gestión del Programa de Auditoría al proceso de créditos en el
Banco Popular de Ahorro de Matanzas? En la investigación se realizó un estudio
del arte sobre las principales tendencias que rigen la gestión de la banca a nivel
internacional y en Cuba. De igual forma, se revisaron los enfoques más
actualizados sobre la Auditoría de Cumplimiento y su importancia en la gestión
empresarial. Teniendo en cuenta estos pilares se diseñó un procedimiento que
consta de tres fases: diagnóstico, rediseño del Programa de auditoría al proceso
de créditos y aplicación del rediseño del Programa de Auditoría al proceso de
créditos, esenciales para contribuir a la efectividad de la gestión del proceso. Se
utilizaron diferentes métodos y herramientas como la observación, el análisis
documental, la encuesta y el estudio de casos, tormenta de ideas, Kendall,
diagrama AS-IS, gráficos, diagrama de Ishikawa, método estadístico a través del
software SPSS versión 15.0. Los resultados fundamentales evidenciaron las
causas que limitan una mayor eficacia de las auditorías, se determinaron los
criterios evaluativos para perfeccionar el sistema de revisión y se identificaron las
principales deficiencias detectadas en este proceso en los últimos cuatro años.