Procedimiento para la gestión del Programa de Auditoría al proceso de créditos en el Banco Popular de Ahorro de Matanzas.

Abstract

La presente investigación aborda un análisis del proceso de auditoría a los créditos bancarios, con el objetivo de diseñar el procedimiento para la gestión del Programa de Auditoría al proceso de créditos en el Banco Popular de Ahorro de Matanzas. Para ello, se definió como problema científico el siguiente: ¿Cómo contribuir a la gestión del Programa de Auditoría al proceso de créditos en el Banco Popular de Ahorro de Matanzas? En la investigación se realizó un estudio del arte sobre las principales tendencias que rigen la gestión de la banca a nivel internacional y en Cuba. De igual forma, se revisaron los enfoques más actualizados sobre la Auditoría de Cumplimiento y su importancia en la gestión empresarial. Teniendo en cuenta estos pilares se diseñó un procedimiento que consta de tres fases: diagnóstico, rediseño del Programa de auditoría al proceso de créditos y aplicación del rediseño del Programa de Auditoría al proceso de créditos, esenciales para contribuir a la efectividad de la gestión del proceso. Se utilizaron diferentes métodos y herramientas como la observación, el análisis documental, la encuesta y el estudio de casos, tormenta de ideas, Kendall, diagrama AS-IS, gráficos, diagrama de Ishikawa, método estadístico a través del software SPSS versión 15.0. Los resultados fundamentales evidenciaron las causas que limitan una mayor eficacia de las auditorías, se determinaron los criterios evaluativos para perfeccionar el sistema de revisión y se identificaron las principales deficiencias detectadas en este proceso en los últimos cuatro años.